ใบเสร็จที่ได้มา ใช้หักภาษีในญี่ปุ่นได้จริงไหม?

by Tung · 2026年6月26日

ตรวจสอบให้ชัด! ใบเสร็จที่ได้รับในญี่ปุ่นสามารถนำไปใช้หักภาษีได้หรือไม่ พร้อมอธิบายความแตกต่างระหว่างใบเสร็จทั่วไป ใบเสร็จแบบ Invoice และเอกสารที่กรมสรรพากรญี่ปุ่นยอมรับ

3 จุดที่ต้องตรวจสอบก่อนจ่ายเงิน รู้ไว้ก่อน ดีกว่าเสียภาษีเพิ่มโดยไม่รู้ตัว

ในยุคที่การจ้างงานภายนอกเป็นเรื่องปกติ หลายบริษัทมักรับใบเสร็จจากผู้รับจ้างแล้วนำไปบันทึกบัญชี
โดยไม่ได้ตรวจสอบให้ละเอียด แต่รู้ไหมว่า ใบเสร็จที่ดูครบถ้วนในสายตา
ไม่ได้แปลว่านำไปหักภาษีในญี่ปุ่นได้เสมอไป

บทความนี้จะช่วยให้คุณเข้าใจว่า ใบเสร็จแบบไหนที่ “ใช้ได้จริง”
ตามกฎหมายภาษีของญี่ปุ่น พร้อม 3 จุดตรวจสอบที่ควรรู้ก่อนจ่ายเงินทุกครั้ง

ระบบ Invoice ของญี่ปุ่นคืออะไร?

ตั้งแต่วันที่ 1 ตุลาคม 2566 ญี่ปุ่นเริ่มบังคับใช้ ระบบ Invoice (インボイス制度)
หรือชื่อทางการว่า 適格請求書等保存方式 ซึ่งเป็นระบบที่กำหนดวิธีคำนวณ
และยืนยันภาษีการบริโภค (消費税) สำหรับธุรกิจ B2B ในญี่ปุ่นอย่างเป็นระบบ

หลักการทำงานของระบบ Invoice

เมื่อบริษัทของคุณจ่ายเงินค่าบริการหรือสินค้า จะมีส่วนที่เป็น ภาษีการบริโภค
(消費税) อยู่ 10% รวมอยู่ในราคาด้วย ในระบบปกติ บริษัทสามารถนำภาษีส่วนนี้
ที่จ่ายออกไปมาหักออกจากภาษีที่ต้องส่งกรมสรรพากร เรียกว่า 仕入税額控除 (การหักภาษีซื้อ)

แต่ภายใต้ระบบ Invoice ใหม่ การหักภาษีซื้อจะทำได้ก็ต่อเมื่อได้รับใบเสร็จจากผู้ที่
“ลงทะเบียนในระบบ Invoice” เท่านั้น ถ้าผู้ออกใบเสร็จไม่ได้ลงทะเบียน
ไม่ว่าจะจ่ายเงินจริงหรือไม่ บริษัทของคุณก็ไม่สามารถนำภาษีส่วนนั้นไปหักได้เลย

ตัวอย่าง: จ้างงานมูลค่า 100,000 เยน (รวม VAT 10% = 110,000 เยน)
หากใบเสร็จที่ได้รับใช้หักภาษีไม่ได้ → บริษัทของคุณเสียภาษีเพิ่มขึ้น 10,000 เยนโดยไม่จำเป็น

3 จุดตรวจสอบที่ควรรู้

จุดที่ 1 มีเลขทะเบียน Invoice (登録番号) ไหม?

ใบเสร็จที่ใช้หักภาษีได้ในระบบ Invoice ต้องระบุ เลขทะเบียนที่ขึ้นต้นด้วย “T”
ตามด้วยตัวเลข 13 หลัก เสมอ เลขนี้คือหลักฐานว่าผู้ออกใบเสร็จ
ได้ผ่านการลงทะเบียนกับกรมสรรพากรญี่ปุ่น (国税庁) เรียบร้อยแล้ว
หากไม่มีเลขนี้ ไม่ว่าใบเสร็จจะดูสวยงาม ครบถ้วน หรือมีตราประทับบริษัทก็ตาม
ก็ไม่สามารถนำไปหักภาษีได้

ตรวจสอบเลขทะเบียนได้ที่เว็บ “適格請求書発行事業者公表サイト”
ของ 国税庁 โดยตรง: https://www.invoice-kohyo.nta.go.jp

จุดที่ 2 ผู้ให้บริการเป็น “ผู้ยกเว้นภาษี” (免税事業者) หรือเปล่า? 免税事業者 คืออะไร?

ฟรีแลนซ์และผู้รับจ้างอิสระรายเล็กจำนวนมากอยู่ในกลุ่มนี้ และส่วนใหญ่
ไม่ได้ลงทะเบียนในระบบ Invoice ในกฎหมายภาษีของญี่ปุ่น
ผู้ประกอบการที่มี รายได้รวมไม่เกิน 10 ล้านเยนต่อปี มีสิทธิ์เป็น
“ผู้ยกเว้นภาษี” (免税事業者) ซึ่งหมายความว่าพวกเขาได้รับการยกเว้น
ไม่ต้องจดทะเบียนภาษีการบริโภคและไม่ต้องนำส่งภาษีนั้นให้รัฐ
ผลที่เกิดขึ้นคือ: แม้พวกเขาจะเรียกเก็บ “ภาษี 10%” ในใบเสร็จ
แต่ บริษัทของคุณไม่สามารถนำภาษีส่วนนั้นไปหักได้
เพราะผู้ออกใบเสร็จไม่ได้อยู่ในระบบ Invoice

ฟรีแลนซ์บางรายอาจไม่รู้ตัวเองด้วยซ้ำว่าตัวเองเป็น 免税事業者
การถามและตรวจสอบล่วงหน้าจึงเป็นเรื่องสำคัญ

จุดที่ 3 ผู้ให้บริการอยู่ในญี่ปุ่นหรือต่างประเทศ?

นี่คือจุดที่หลายคนมองข้าม บริษัทหรือฟรีแลนซ์ที่ไม่ได้ตั้งอยู่ในญี่ปุ่น
ออกใบเสร็จได้ก็จริง แต่ธุรกรรมนั้นถือเป็น “ธุรกรรมนอกประเทศ” (国外取引)
ตามกฎหมายภาษีญี่ปุ่น ธุรกรรมในลักษณะนี้ ไม่อยู่ในระบบ Invoice ของญี่ปุ่นเลย
และไม่มีภาษีการบริโภคของญี่ปุ่นรวมอยู่ในใบเสร็จ ดังนั้นจึงนำไปหักภาษีในญี่ปุ่นไม่ได้
ไม่ว่าใบเสร็จจะออกมาในรูปแบบใดก็ตาม

ก่อนจ้าง ควรถามตรงๆ ว่า “บริษัทจดทะเบียนในญี่ปุ่นหรือเปล่า?”
และขอดูเลขทะเบียนบริษัทในญี่ปุ่น (法人番号) ประกอบ

สรุปเปรียบเทียบให้เห็นภาพ

สรุปเปรียบเทียบระบบภาษีญี่ปุ่นให้เห็นภาพ

ก่อนจ้างงาน ถามแค่ 2 คำถามนี้ก็พอ

เพื่อประหยัดเวลาและหลีกเลี่ยงปัญหาภายหลัง ลองถามผู้รับจ้างล่วงหน้าว่า

“บริษัท/ท่านจดทะเบียนในญี่ปุ่นหรือไม่?”
“มีเลขทะเบียน Invoice (適格請求書発行事業者登録番号) หรือไม่?”

คำถามง่ายๆ 2 ข้อนี้ช่วยให้คุณรู้ทันทีว่าใบเสร็จที่จะได้รับนำไปใช้หักภาษีได้จริงหรือไม่

บริษัทของเรา จดทะเบียนถูกต้องในญี่ปุ่น พร้อมออกใบเสร็จที่หักภาษีได้จริง

MB THAI COMMERCE 株式会社 จดทะเบียนเป็นนิติบุคคลในญี่ปุ่นอย่างถูกต้อง
และเป็นผู้ออกใบเสร็จที่ลงทะเบียนในระบบ Invoice เรียบร้อยแล้ว
ลูกค้าสามารถนำใบเสร็จของเราไปหักภาษีในญี่ปุ่นได้ทันที สอบถามข้อมูลเพิ่มเติมได้เลยครับ